火车电子客票来啦！打通员工免报销“最后一公里”

近期，为贯彻中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》中有序推进铁路、民航等领域发票电子化的要求，国家税务总局、财政部、国铁集团联合制发了《国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告》（2024年第8号）。

根据最新公告，2024年11月1日起，铁路客运将推广使用全面数字化的电子发票，旅客可在12306系统获取用于报销的电子发票（铁路电子客票），基本内容包括：发票号码、开票日期、购买方信息、旅客身份证件信息、行程信息、票价、二维码等。需要报销入账的旅客，应当取得电子发票（铁路电子客票）。2025年9月30日前，纸质票据仍可报销，但不可重复开具电子发票（铁路电子客票）。增值税一般纳税人可将电子发票（铁路电子客票）作为进项税抵扣凭证。

铁路电子客票样票

新规解读

针对铁路客运发票的最新变化，企业在报销和财务信息化方面需要符合新规定，并应主动采取相应措施来适应铁路电子客票的变革。

1、发票数字化管理：由于全面电子化，企业需确保报销系统支持12306发票数据的导入、审核和入账归档，同时实现与税务数字账户的对接，便于发票查验。

2、增值税抵扣更新：铁路电子客票的管理、用途和确认等操作与原纸票流程存在差异，从纸质火车票的计算抵扣转变为需要凭票勾选抵扣，这需要财务系统有发票是否可抵扣、可抵扣税额等信息的智能判断，准确及时地进行进项抵扣工作。

3、历史纸质票据的过渡管理：在过渡期内，纸质车票和电子发票（铁路电子客票）同时使用，企业需要同时管理两种凭证，归档时需要确保数据一致性和准确性。

4、税务申报流程更新：随着电子发票（铁路电子客票）的普及，税务申报流程也需要相应更新。企业需要确保能够准确、及时地从电子发票（铁路电子客票）系统中提取税务信息，用于税务申报和缴纳，并密切关注税务法规的变化，确保其发票管理流程始终符合最新的税务合规要求。

金蝶云·星瀚商旅解决方案

作为国内领先的企业商旅费用管理一体化服务商，针对此次铁路客票的变化，金蝶升级了企业商旅管理全流程应用方案，打通企业商旅费用免报销最后一公里。

在此之前，金蝶云·星瀚商旅管理已实现了商旅管理“事前、事中和事后”全场景全流程在线化、自动化应用。此次升级，将根据铁路电子客票的变化的关键特征，将票据的采集，匹配，入账，归档的全流程进行改造升级。升级的内容包括：为客户提供铁路电子客票自动下载、自动分发个人票夹，员工开具后将自动同步至企业票池，智能识别查验、商旅订单一键智能关联匹配、自动入账勾选、纸电双轨合规归档等服务。

1、出差预定

目前，金蝶云·星瀚人人差旅已经实现了携程、同程、滴滴、阿里、差旅壹号、美亚、高德、企橙等主流消费平台的对接，全网生态链接为客户提供最优价格预定选择，同时在免报销的模式下，商旅订单接收进入系统时直接给员工发送确认消息，员工确认，无需进行报销，为员工免垫资、免贴票、免报销提供了开箱即用的便捷应用。

2、发票采集

金蝶云·星瀚提供铁路电子客票采集适配，支持多种发票文件格式的自动识别解析和查验，提取发票结构化数据，并支持预览发票信息，帮助企业满足新政策需求，并简化票据管理流程，通过灵活的合规性校验规则，确保各类客户在数字化升级过程中高效合规。

乘客通过12306申请开票后，提供企业的购买方名称、统一社会信用代码，发票开具后将自动同步至电子税局，金蝶云·星瀚通过电子税局税务数字账户自动获取企业的电子发票（铁路电子客票），支持根据实名信息自动分发至员工的个人票夹，员工无需手工上传发票，即可在个人票夹中查看管理本人电子发票（铁路电子客票），实现智能选票报销。

3、发票报销

自主报销模式下，员工在商旅平台预订火车票后，通过电子税局或者商旅平台接口获取数电票，填写报销单时，自动携带订单和数电发票，无需员工繁琐的进行选票、导票操作。

商旅月结模式下 ，金蝶云·星瀚可提供商旅订单和发票关键字段的智能匹配功能。当财务人员月末需要进行结算时，金蝶云·星瀚差旅报销系统自动或者手工获取商旅平台火车票订单和结算单，同时财务人员可批量一键获取发票，并根据人员、车次、出发地、目的地、日期等，精准地实现订单和发票的一一匹配，无需再批量扫描发票。金蝶云·星瀚通过火车电子客票和订单数据一键获取智能匹配功能，彻底解放财务手工工作。

5、入账勾选

铁路电子客票报销完成后，金蝶云·星瀚通过智能引擎执行发票自动税局入账，防止发票被红冲，同时监控单据生成凭证状态，通过调度任务执行发票自动勾选抵扣，实现税前勾选和申报的无缝衔接。

6、纸电双轨合规归档

在2025年9月30日前过渡期内，金蝶云·星瀚支持纸质与电子票据的并行管理，实现双轨合规归档，有效防范重复报销，确保企业顺利应对政策过渡。

金蝶云·星瀚人人差旅，通过构建业财税资档一体化方案，已成为众多企业商旅管理的重要抓手，未来，人人差旅将持续以数字化、智能化、可组装EBC理念，让企业差旅管理高效智能，让员工出行无忧，开启企业差旅新时代。

附录：铁路电子客票五问五答

1、铁路运输企业向旅客提供哪些关于电子发票（铁路电子客票）的服务？

旅客在行程结束或支付退票、改签费用后，可于180天内登录铁路12306（包括网站和移动客户端，下同）账户，如实取得本人的电子发票（铁路电子客票）；超过180天的，按照旅客与铁路运输企业的约定执行。铁路运输企业通过铁路12306如实开具电子发票（铁路电子客票），通过铁路12306下载或以电子邮件等方式将电子发票（铁路电子客票）交付给旅客。旅客可通过铁路12306查询、下载、打印电子发票（铁路电子客票）。

目前，铁路运输企业对通过铁路客票发售和预定系统办理境内旅客运输售票、退票、改签业务的，提供开具电子发票（铁路电子客票）服务，但办理非实名制车票、应急纸质车票、中铁银通卡/E卡通车票等相关业务时，暂不提供开具电子发票（铁路电子客票）服务。

2、推广使用电子发票（铁路电子客票）后，铁路车票（纸质报销凭证）是否仍可用于报销入账、抵扣税款？

需要报销入账的旅客应当取得电子发票（铁路电子客票）。购买方为增值税一般纳税人的，购进境内铁路旅客运输服务，以电子发票（铁路电子客票）作为增值税扣税凭证，并按现行规定确定进项税额。购买方可通过登录电子发票服务平台，查询购进境内铁路旅客运输服务取得的电子发票（铁路电子客票）对应的增值税税额，并据此确定进项税额。

为保持平稳过渡，对于通过铁路客票发售和预定系统开具且乘车日期在2025年9月30日前的铁路车票（纸质报销凭证），旅客仍可使用该铁路车票（纸质报销凭证）报销入账，购买方仍可按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）第六条第一项第3点的规定确定进项税额。

3、税务部门向纳税人和旅客提供哪些关于电子发票（铁路电子客票）的服务？

税务部门通过电子发票服务平台税务数字账户（以下简称税务数字账户）将电子发票（铁路电子客票）同步传输给购买方。购买方可通过税务数字账户进行电子发票（铁路电子客票）的查询、查验、下载、打印和用途确认等，也可通过全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）查验。旅客可通过个人所得税APP个人票夹对电子发票（铁路电子客票）进行查询、下载等。

4、增值税一般纳税人开具或取得电子发票（铁路电子客票）后，如何填写增值税申报表？

一般纳税人开具的电子发票（铁路电子客票）的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第3至4列“开具其他发票”栏次中。

一般纳税人申报抵扣的电子发票（铁路电子客票）进项税额，在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

一般纳税人已将电子发票（铁路电子客票）用于增值税申报抵扣的，开票方发起红冲流程后，对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。

5、电子发票（铁路电子客票）如何报销入账？

纳税人取得电子发票（铁路电子客票）报销入账的，应按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）、《会计档案管理办法》（财政部 国家档案局令第79号）、《会计信息化工作规范》（财会〔2024〕11号）、《会计软件基本功能和服务规范》（财会〔2024〕12号）以及财政部关于电子凭证会计数据标准的规定执行。