内蒙古银行:
银行新准则的实施样板

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企业简介:
内蒙古银行(原呼和浩特市商业银行)成立于1999年11月19日,是经中国人民银行总行批准成立的股份制商业银行,现辖属1个营业部、18家支行,共60个营业网点。从成立以来,呼和浩特市商业银行在自治区、呼市两级党委和政府的正确领导下,在人民银行、银监局的有效监管和支持下,秉承“以市场为导向、以客户为中心”的经营理念,不断深化改革,强化内部管理,拓宽服务领域,创新金融产品,各项业务持续、快速、健康发展,经营规模不断壮大,综合实力显著增强,取得了良好的经济效益和社会效益。

面临挑战:

  • 跨平台异构数据库的迁移:需要将windows平台下现用的SQLSERVER数据库迁移至UNIX平台下的ORACLE数据库,已经存在10多G的数据量,这样大规模的表间重构工作,对于银行来说是一件头痛的事情。
  • 多个业务系统数据如何进入财务系统:需要自动生成资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等50多张财务报表,数据分布在各业务系统中、并能单独存贮,支持大量且快速查询需要。能够对外提供全行的以及各机构的合并报表。
  • 如何满足新准则金融工具核算:呼和浩特市商行的核心、信贷、卡业务等系统的数据,需要按照业务要求,提供大量的明细数据包括账户信息、借据信息、信贷级次、期间余额等,把这些零散的数据集成到财务系统中,并整理计算,展示出相应的报表。
  • 报表统计查询丰富复杂:需要重建会计科目体系,调整科目设置,实现金融工具的日常业务核算,准确反映各项金融工具增加、减少、公允价值变化及其他变动,提供实际利率、摊余成本的核算功能,准确计提各项利息和减值准备,同时为资金运用收益计算提供数据。

解决方案:

  • 保持综合业务系统稳定的前提,适应新准则的要求:通过EAS数据转换平台,解决业务系统和财务系统中科目、币种、机构代码、日期、以及现金流量规则的问题。根据管理和核算的需要来确定每个系统是导入流水还是汇总数据。
  • 定制化开发的个性服务:构建完成的金融工具核算系统,包含了几十种金融产品的计算模型,同时提供灵活的报表系统,支持各种业务函数及取数公式,包括贷款、存款等信息披露都可以完全展示。
  • 及时响应、快速交付:在短短3个月内完成新会计准则大总账系统建设,有效协调各部门之间紧密配合、在规定的时间内,安全顺利地完成新会计准则系统上线工作,保证财务系统及各业务系统的运行稳定数据正确。

应用价值:

  • 构建新体系:新会计准则系统的实施,帮助商业银行构建新的会计科目体系与核算方法,对旧科目账务平滑过渡,引入银行新旧准则科目对照表,增设调整期进行首次执行日的追溯调整。新准则系统与原财务系统很好的衔接,既完成以前年度旧准则账务的处理及报表的报送,又完成新年度的新准则口径报表报送。
  • 健全金融工具核算,精确分析收益:新会计准则系统的实施,对商业银行债券资产重新分类核算,构建前台、中台、后台相分离、职责清晰、控制严密的业务流程,金蝶金融工具管理系统引入公允价值计量、实际利率法摊销对债券资产的核算业务全面支持新准则要求。
  • 健全减值体系、全面揭示风险:新会计准则系统的实施,为商行建立全面的资产减值准备管理体系,按照五级分类迁徙模型或现金流贴现法估算贷款损失准备、自动汇总记账实时查询并生成贷款损失准备披露报告。
  • 自动计算金融行业报表,大大减轻业务负担:新会计准则系统的实施,为商业银行提供60多张新准则要求的新报表格式及附注披露,与核心系统等外围业务系统无缝对接,完成所需数据源的加工提取,做到真正意义的大总账管理系统。

新会计准则系统的实施既是商业银行提升会计管理水平的一次重要机遇,也对商业银行的经营理念、管理制度、业务系统、人员素质等方面提出了更高要求,在具体实践中也遇到这样那样的问题,金蝶公司为商行新准则应用提供了强有力的催化剂,解决了新准则信息化的一大困惑,加深了银行风险管控能力
——呼和浩特商业银行计财部孙总

案例属性

所属行业: 金融

应用产品: 金蝶EAS

应用方案: 财务管理

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