中国站
个人中心 | 注销
免费热线 免费热线 4008-830-830
页面内容是否对您有帮助?
0/200

请选择您想要咨询的产品

请选择

抱歉,您所使用的账号暂未绑定对应的产品!

请联系贵司企业管理员,为您的账号绑定对应的产品。若需购买产品, 请拨打 4008-830-830 免费咨询
确定
首页>资讯>最新文章>减少企业200万资金占用,财务部居然如此优秀!
人力资源管理九大趋势 人力资源管理九大趋势

减少企业200万资金占用,财务部居然如此优秀!

作者 yuntianxia | 2022-04-12
425 浏览

该案例中,财务人员通过营运资金的分析方法,来评估企业资金状态判断是否能调整,改变资金占用的结构,即可少融资两百万,可见,有效的财务分析,可以为企业减少风险,提高经营效益,并为企业的经营决策提供有力的信息支持,是财务部门为企业创造价值的有力体现。

一、运营资金的三个不同结果
营运资金又称为营运资本,表示一个企业的资金被流动资产占用的总额。实务中一般主要指净营运资金,即流动资产与流动负债的差额。该指标的高低,影响到企业的资金安全、偿债能力和融资水平,反映了企业资金的来源。

营运资金公式就是:
营运资金=流动资产-流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)-非流动资产=长期资本-长期资产

按照上面的公式计算出来,会得到三个结果:

1.净营运资金 > 0,说明流动资产占用较多,流动资产占用的来源不仅来源于流动负债,还可能来源于自有资本、长期负债等。企业的偿债能力较强,但是利用债务杠杆获利的能力较弱,所以企业的获利较差。

2.净营运资金 < 0,说明企业的资产占用完全来源于流动负债,企业的融资能力较强,信誉可能也很好,企业可以利用剩余的流动资金做长期投资,这样企业的获利能力会增强,但同样企业的偿债能力就较弱,容易引起债务风险。

3.净营运资金 = 0,说明流动资产占用的来源都是流动负债,企业比较稳健,获利能力还可以,但不会获得债务杠杆的效益。这一部分资金,财务人员一定要经常关注,根据净营运资金的情况做出信用政策的调整。

营运资金分析的两大作用,信用政策的考量及测算资金需求量。

二、运营资金在企业中案例分析
某公司由于实际经营状况的变化,对上年制定预算信用政策进行修正,具体如下表:单位(千元)

企业的预算销售额为2千万元,预算存货余额为160.9万元,预算应收账款585万元,预算应收账款336.4万元。

如果企业对这些指标进行修正,减少存货周转天数,加速流动资产周转,将存货周转天数由45天变为40天,将应收账款周转时间加快一个月,也就是把信用账期缩短为60天,而付款周期天数不变,还是90天。

此时,修正后的现金循环周期= 修正后的存货周转天数+ 修正后的应收账款周转天数– 修正后的应付账款周转天数=40+60–90=10(天)。

说明企业现在的存货从采购回来原材料到卖出去收回钱这个期间是来不及付应付账款的,(因为收回钱要100天,但付款是90天就要付了),预示着企业是有资金缺口的。

预算的现金周期有45天的缺口,而修正后只有10天的缺口。并且,修正信用政策以后,该企业的流动资产占用减少了212.9万。(案例中假定,流动资金仅包含存货和应收款,且加快周转后,存货和应收款占用的资金也会下降。那么,预算的流动资产占用 = 160.9 + 585 – 336.4 = 409.5万元, 修正后的流动资产占用 = 143 + 390 – 336.4 = 196.6万元, 因此196.6 – 409.5 = 212.9 万元)

在营运资金循环的过程中,哪一环节占用时间的长短,直接关系到资金的配置、企业资金的状态和效率,如果销售运转得快,会得到销售规模,也会获得额外的剩余资金,因为如果资金周转地快,而应付账款账期是固定的,那企业就获得额外的资金,就会有更多的机会获得利润。

三、财务部为企业创造价值体现
该案例中,财务人员通过营运资金的分析方法,来评估企业资金状态判断是否能调整,改变资金占用的结构,即可少融资两百万,可见,有效的财务分析,可以为企业减少风险,提高经营效益,并为企业的经营决策提供有力的信息支持,是财务部门为企业创造价值的有力体现。

除营运能力以外,想要全面为企业防范经营风险,提供决策支持,还需要去分析企业的偿债能力、盈利能力、现金流获取能力等情况。

上述内容来自用户自行上传或互联网,如有版权问题,请联系qy_qin@kingdee.com 。

热门文章

人力资源HC计划是什么意思?

在人力资源管理部门会出现很多英文字母让人一头雾水不知所云,比如说HC、HR等等,那么它们是哪个英文单词的缩写呢?具体的含义又是什么呢?

金蝶KIS迷你版如何查看多栏式明细账

金蝶KIS迷你版查看多栏式明细账后首先增加费用类的会计科目,增加好科目点击“自动编排”,会自动把该科目下的所有明细科目编排好。

SaaS管理软件到底该不该用?大型企业能用金蝶云·星瀚吗?

信息技术不断发展,企业管理软件层出不穷,为企业管理提供了切实有效的支持。但传统管理软件在如今这个高速发展的时代背景下,难以跟上企业管理需求的变化,由此,SaaS管理软件开始成为不少企业管理者看好的新工具。

人力资源部门存在的意义是什么?

人力资源管理不是简单的管理人员的去与留那么简单,它关乎到企业能否高效、持续的长远发展。

会计基础工作重要性分析

会计基础工作的重要性不言而喻,任何一家企业都离不开会计。优秀的会计不仅可以帮助企业降低能耗,减少浪费,而且在税收方面也可以帮助企业合理避税。对于企业来说,如何做好企业基础工作,首先要做好会计基础工作的分析。

相关文章
如何对企业资产进行总括分析?

一个企业最重要的不仅仅是销售和企业的发展,在资产方面也一定要注重,因为企业的资产涉及到很多方面的内容,因此在具体的资产方面一定要注意,从而也能够为企业的发展带来方向,那么如何对企业资产进行总括分析?

企业财务报告的组成内容包括哪些?

企业最重要的内容就是财务,财务对一个企业的影响是很大的,想要让企业发展的更好就要在财务方面注重,当然如今的企业在财务方面也有很专业的人员,而且也要形成专业性的报告,那么企业财务报告的组成内容包括哪些呢?

如何实现企业内控?金蝶助力企业管理行云流水

如果将高速发展的企业比作商海中急行的船只,那么风险管理、内控管理、合规管理、法律法规管理、廉洁风险管理等则是确保船只平稳和安全的压舱石。随着数字化时代的到来,构建一体化、数字化的内控体系已成为企业管理者越来越急迫的需求。

简述影响企业经营风险的因素

一个企业的存在需要好的经营方式,然而在这个时代想要经营好一个企业就要注意到方法,当然这个方法也要看不同企业所应对的方法。尤其是在企业的经营中需要看向不同的因素,相对来说一个企业唯有注重经营技术才能够得到更好的发展,才能够为企业的产品销售带来更大的保障。当然每个企业都会有经营风险,这种情况下就要注意这些方面的因素,下面简述影响企业经营风险的因素。

简述企业筹资的目的

企业的发展需要资金,充足的资金才是保障。但是企业本身所需要消耗的费用还不少,因此在具体的费用需要上也要注意到资金的筹集。资金的筹集才是最大的保障,当然现在的资金筹集也要注意到方法,如果没有注意到方法,后续在资金的问题上也会有影响。下面简述企业筹资的目的,从中能够了解更多的问题。

财务管理对企业成本的控制作用

企业的利润体现在各个层面,如今的企业都希望能够获得更多的利润,但是这个利润的获得也要从企业本身的成本控制上来注重,如果企业本事的成本控制没有做好,那么对这个企业来说利润也会大大的减少,所以企业的成本控制是很重要的,而财务管理对企业成本的控制作用也有很大的影响。

反映企业权益结构的财务比率

每一个企业都有多个权益方,这也是现在企业比较重要的一点,而企业权益方的结构也要从实际的投资来看,后续才能够根据这个投资来反射所获得的收益,所以针对这个权益结构也一定要慎重考量,对企业的发展也具有很大的影响,而反映企业权益结构的财务比率也很关键。

如何进行企业营运能力和盈利能力分析

每个企业都希望自身的发展能够做的更好,因为企业的发展才是生存的基础。如果一个企业的发展不是很好,那么后续的收益自然也不会很高,相对来说唯有关注到企业的发展才能够带来更好的效果,当然对于实际的发展也要从财务方面来看,关注企业的财务才能够带来更直白的效果,如何进行企业营运能力和盈利能力分析也是一大要点。

如果想进一步了解金蝶产品或解决方案

您可以通过以下方式联系我们,我们将推荐适合您需求的产品,或指派专业的销售顾问为您定制解决方案。

扫码获取一对一服务
或致电 4008-830-830
该页面是否满足您的需求?
感谢!
您的认可和好评,将激励我们更好地提升网站体验
您认为我们还存在哪些不足和需要改进之处?
请从以下选项中选择(可多选):
感谢!
您的反馈和建议,将激励我们更好的提升网站体验

扫码添加产品顾问

官方售前咨询热线

4008-830-830

徐少春个人号

徐少春个人号

您可以与徐少春先生交流管理哲学与商业文明