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人力资源管理九大趋势 人力资源管理九大趋势

现金流量表中的“现金”是指的什么意思?

作者 yuntianxia | 2022-12-27
469 浏览

      关于现金流量表中现金的定义其实是很好理解的,一般来说,现金流量表中的现金就是指企业库存现金,可以随时用于支付的存款以及现金等价物。

      现金具体包括以下四个方面内容:第一,库存现金,库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金,即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。第二,银行存款,银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款,即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。第三,其他货币资金,其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金,如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。第四,现金等价物,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强,并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。

      综上是现金流量表中关于现金各个项目的具体分析和介绍,现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表是企业财务的重要报表,希望新手朋友能借鉴介绍把它做好!

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