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人力资源管理九大趋势 人力资源管理九大趋势

干货:增值税深入改革政策解析,产品同步升级~

作者 yuntianxia | 2022-04-26
124 浏览

自上次解读完我党深化增值税改革的措施之后,戳深化增值税改革,市场主体如何减轻税负?回顾~
很多财会好友和中小企业主表示不满足,纷纷在后台留言“十万个为什么”
是继续做一般纳税人好,还是做小规模纳税人好?
需要考虑哪些因素?
转登记有什么条件么?
精斗云产品有什么调整措施么?
.......

既然大家这么热情,咱就再回顾下我党都提了些什么内容
按照党中央、国务院部署,为进一步完善税制,支持制造业、小微企业等实体经济发展,持续为市场主体减负,从2018年5月1日起:

制造业等行业增值税税率从17%降至16%,交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%,预计全年可减税2400亿元。

统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人,让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。

对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。

一、统一小规模纳税人标准500万,3%征收率计税优惠
深圳市国税局副局长唐晓明在接受媒体采访时指出:统一增值税小规模纳税人标准,是国家完善增值税制度,进一步支持中小微企业发展的重要举措。年销售额未超过500万元的企业统一适用简易计税方式,对企业释放现金流、降低税务成本、扩大规模产能等具有直接刺激作用。政策还允许部分一般纳税人转登记为小规模纳税人,纳税人可以根据自己的实际税负情况予以选择,纳税人拥有更多的主动权。

二、向左走?向右走?需要慎重选择
1.首要考虑:商业因素
符合条件的企业在决定是否转为小规模纳税人时,应清晰地评估:
    在转为小规模纳税人后,客户是否会继续合作?
    若能保住大部分客户继续合作,客户愿意接受的价格调整幅度是多少?
如果客户是一般纳税人,可以抵扣进项税额,此时按照16%税率开具价税合计116元的增值税专用发票和按照3%的征收率开具103元的增值税专用发票,对于购买方来说,采购成本均为100元,客户会做出选择。

2.关键考量:税负因素
    涉税风险
一般纳税人按一般计税方式计税,原理上是对增值额征收增值税,由于营改增的全面推开,企业成本支出、行政管理支出很多都可以凭合法凭证抵扣进项税额,因此具有规范处理财税的能力时,一般纳税人的整体增值税税负并不会太高,从一般纳税人转为小规模纳税人的税负变化不大。

而对于一些在实务中,规模不大的一般纳税人做生意时,规范处理财税问题的能力有所不足,时常会出现取得的增值税专用发票不合规的情况,除了要转出进项税额、补缴税款外,还要承担税收滞纳金甚至罚款。在这样的情况下,符合条件的一般纳税人转为小规模纳税人,按照简易计税方法纳税,则可以降低涉税风险。

    缺少进项的企业
新政之前由于很多企业供应商不规范、劳务成本占比过大等原因,其实是一直缺少进项的。如果客户对发票没有特别要求,一定要把握机会,及时去改为小规模!

    税负率大于3%的企业
小规模的税负是3%,税负率大于3%的企业都有变更为小规模企业的价值。因为改成小规模之后,会计核算也简单,纳税申报也简单很多,税收风险也小的很多,何乐而不为~

    人力成本高的企业迎来春天
尤其是营改增之后,很多建安企业、劳务企业、高端服务业、设计企业、软件企业等。这些企业成本占比里面更多的工资薪金开支,这些开支又不能抵扣,所以增值税税负就非常高。变更后将有效减轻税负~

讲了那么多,以上大家都敲好重点了么?
嘿嘿,针对增值税税率调整,精斗云自然要响应党的号召,服务广大中小企业,特此,发布产品更新如下:
注:本次更新只适用于2018年5月1日新建账套(包括重新初始化的账套),之前已创建的账套,用户可以自行修改。

产品更新:云进销存
后台进入“设置-系统参数-功能参数-启用税金参数”,增值税税率默认调整为16%。
“资料-供应商管理-新增供应商”,增值税税率默认为16%

产品更新:云会计
用户可导入原始票据,选择业务分类,并录入金额,快速生成凭证,并且可在凭证界面查看附件。
进入“凭证-原始凭证-设置-业务分类”,采购销售的业务分类模板金额比例已按照16%的税率做出对应调整~
最后的最后,精斗云产品将时刻响应政策和市场变化,调整功能服务广大中小企业。在面临政策调整和变更的同时,希望大家都能找到契合自身经营的选择,做好生意账!

上述内容来自用户自行上传或互联网,如有版权问题,请联系qy_qin@kingdee.com 。

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