逆势突围的密码——中国金茂财务数智化转型纪略

本文原载自《国企管理》总第292期

在房地产行业处于深度调整期的当下，中国金茂控股集团有限公司（简称“中国金茂”）之所以能逆势突围并保持领先地位，离不开数智财务的有力支撑。

受房地产行业整体低迷的影响，近年来中国金茂的规模和业务由快速发展转变为收敛聚焦，盈利空间受限。同时，公司跨地域、跨专业经营也让管理难度及其成本不断上升。为走出困境，中国金茂以财务数智化建设为抓手，开始加快数字化转型，通过借助“金蝶云·星瀚”系统构建的智能财务架构，搭建起“三位一体”财资数字化平台，实现了管控能力提升、业务稳健运行。

近年来，中国金茂将“以客户为中心”作为数字化转型的战略核心，一切业务运营、创新发展均立足于客户需求，持续深化数字化产品及服务内容，提升客户体验，在全面构筑高质量发展护城河的同时，全方位推进企业创新发展数字化、业务运营智慧化、数据能力共享化和IT 能力共享化。

一是创新发展数字化。公司通过构建完善的数字支撑体系，赋能创新业务，引领业务发展，同时大胆运用新技术，拓展新方向，实现对数字业务创新的高效支撑，助力打造 “第二增长曲线”。

二是业务运营智慧化。公司在“纵向”数字化赋能下，巩固和提升业务数字化水平，提升跨组织工作衔接效率，同时“横向”强化数据驱动下的多业态协同，实现了跨板块跨部门的全链接。

三是数据能力共享化。公司以数据能力建设为重点，通过建立统一的数据中台，汇聚各区域、各业态全域数据，为各级职能部门和人员业务开展提供数据支持，实现数据能力统筹共享，最大化发挥数据价值。

四是IT能力共享化。公司以IT能力建设为重点，通过打造统一的技术中台，建立敏态（Agile Mode）的基础设施能力，实现底层技术统一构建共享、基础设施一体化支撑，为各业务条线数字化应用提供IT能力保障。

中国金茂将财务数智化建设作为公司数字化转型的核心项目，从2018年开始，分三个阶段进行稳步推进。

第一阶段是2018至2020年的财务信息化建设期。这一阶段主要是夯实基础、重塑流程和数据贯通。公司基于业财税融合，从费用、成本、营销、资金、税务等方面着手，稳步推进业财税一体化，通过逐步上线全面预算、合并报表、发票系统、资金系统、税务系统等，实现了财务业务全面信息化。

第二阶段是2021至2022年的财务数字化转型期。这一阶段主要是财务共享中心建设。通过数字化技术应用，先后上线财务共享平台、智能收单机器人、电子会计档案、分析评价系统等，全面支持财务共享中心快速建立和推广。

第三阶段是2023年开始的财务智能化转型。公司将AI、大模型、机器人等技术融入财务共享、业财税融合、分析评价，通过推进业财税深度融合，打造数字员工，强化智能分析，加快财务管理变革，在实现进一步降本增效的同时，更有力地支撑管理决策。

在财务数智化建设过程中，中国金茂按照“一心四化”总体建设思路，从组织、流程、系统和数据治理等各方面进行顶层规划，明确了经营分析、业财税融合、智能财务共享三大任务。同时，通过四大举措，系统构建数据统一、业务贯通、上下游一致的业财融合体系，并探索智能化技术在经营分析、业财自动化、财务共享等方面的应用，全面推进以“战略财务、业务财务、共享财务”为核心的业财管理体系升级，最大限度提升人效，降低成本，严控风险，支撑管理决策。（如图1所示）

图1：中国金茂智能财务架构

一是推进业财资税全面融合。公司通过构建以全面预算体系为指引、收支两端业财一体为抓手、业财资税全面融合为目标的精细化财务数字化管理体系，强化并完善业务串行管控，建立健全业务过程监测体系，同时发挥多端应用优势，强化预警机制，促进业财资税上下游全周期的数据及业务联动，提升全周期、全专业的协同效率和质量。

二是推进智能财资发展。公司通过借助大语言模型、机器学习、物联网、RPA等新技术，建立智能共享平台，打造数字员工，创新性地支持财务共享中心各项实操业务流程优化、人效提升、成本压降、风险降低。同时，建立健全司库管理治理架构，通过构建涵盖操作层、运营层、战略层及资源配置层的业务管理和风险管理体系，搭建一体化、数字化、共享化、智能化和全球化系统，实现流动性风险、操作性风险、市场风险、信用风险管控全覆盖。

三是构建财资分析体系。公司通过建立智能分析评价体系，自动汇聚各版块、各单位经营数据，极大地提高业绩分析和绩效考核的效率及相关数据的准确性。同时，采用分析报告、多端看板、数据超市、分析报表等多模式结合的方式，灵活、真实、准确、客观地反映经营情况，助力公司精准高效经营。

四是构建标准化体系。公司通过深入推进各项财资标准化建设工作（包括财资组织建设标准化、财资流程标准化、财资数据标准化、财资政策标准化等），助推财务数智化服务范围扩大与效率提升。

在全面推进财务数智化建设过程中，中国金茂从业绩管理、业财融合、财务共享三方面着手，搭建起“三位一体”财资数字化平台，在保障数据完整性、及时性、准确性和安全性的同时，充分挖掘数据价值，加快由系统建设阶段向数据运营阶段迈进。

一是在业绩管理方面，公司通过搭建全面预算系统、合并报表系统、业绩监控系统等，形成了精益业绩管理体系，使之成为管理层回溯过去、洞察未来的“眼睛”。通过动态更新各项目签约毛利、剩余货值毛利、新投资项目货值和利润，并应用智能分析工具，清晰、动态展示未来利润规划、资产布局，为管理层规划决策和资本市场指引提供数据支撑。

在搭建全面预算系统过程中，公司基于自身运营特点，搭建了以项目（法人公司）全周期集预算编制、报送、执行控制的整体平台，同时将项目全周期预算切片形成项目单账期（年度、季度、月度）预算，并分层级合并为城市、区域、总部预算。通过与业务系统的集成、交互，分发预算数据，归集实际数据，进而实现预算控制、滚动测算、预算对比分析。以此为基础，公司深入开展全面预算管理工作，形成了包括战略目标分解、预算编制、预算审批、预算执行控制、滚动测算、经营分析、动态预警在内的闭环管理模型，为管理决策提供数据支撑。

在搭建合并报表系统过程中，公司通过系统构建，实现了全公司1000余个账套的单级合并。系统账套合并量极其庞大，可实时查看合并报表，并支持调整、抵销；系统将抵销颗粒度列为凭证分录科目，可实现合并数据层层追溯，直至凭证；通过系统建设，公司合并报表周期缩短至4天。

在搭建业绩监控系统过程中，公司组织财务、运营、成本、营销多专业条线梳理经营指标体系，并将财务结果指标层层分解至业务源头，进而明确业绩全过程管理要求，构建形成经营指标体系。通过整合各业务系统实际发生的数据，系统综合展现签约和坐收等重要经营节点的毛利指标，并按照时间、组织、产品等多个维度进行分析，让业绩统计分析更快、更全、更可靠。

二是在业财融合方面，公司以收支两条线为主要抓手，通过拉通业、财、票、资全链条，并应用系统自动化+RPA模式，构建业财全面融合的管理体系，真正打通了成本、营销、费用、资金、税务等核心系统，实现了全业务全过程流程协同。同时，通过业财数据拉通、联动，形成了企业经营数字化闭环，打破了组织上下级、多专业的业务和数据壁垒，让信息流转得更加高效顺畅，极大地提升了公司经营管理效率和质量。

围绕销售收款自动化，公司在销售案场全面推行智能POS。客户购房时，在通过移动POS机付款时，资金流、数据流同步生成，彻底解决了现场收银与财务端空间分离所带来的数据断点问题。

围绕支付端业财一体化，公司在成本端以发票池为源头，推进发票采集系统、财务应付系统的集成联动，实现了包括发票获取、付款申请，银企支付、自动入账、一键打印归档全流程的支付全面自动化，进一步提高了付款业务与财务工作协同效率，保障了支付业务与财务数据一致性与及时性，有效规避了超付、未付等风险。

围绕费用管控全流程自动化，公司以预算为牵引，打通从预算、立项、招采、合同、发票，到最终付款、入账、计税流程，形成费用全流程自动化管控体系。同时，不断迭代创新，通过运用AI 技术，让公司费用管控真正实现应管尽管、高效易用、合规可控。例如：针对差旅费用管理，通过打通费控、EHR、茂信、携程、滴滴、美团等内外部平台，将出差员工食、住、行与企业内部管控全面联通融合，让员工出差零垫资、零报销，实现了差旅费用管控严标准、全透明。

围绕资金高效支付，公司将现金支付分为两类：一类是银企直联。将开通银企直联的账户连通10家银行，业务单据进入支付环节就能一键支付，自动下载电子回单；另一类是网银支付。针对无法开通银企直联的账户，在财务共享中心使用U盾集中管理系统进行网银制单盾集中、封闭管理，远程调用，无须插拔，并通过RPA自动制单，自动下载流水和电子回单，同步回传至资金系统，实现资金全面自动化管理。

围绕税务管理一体化，支付端用户在发票采集环节，可通过多种线上移动端方式采集、验证增值税进项发票，确保发票正确、合规。同时，通过支付凭证发票池一体化应用，实现进项、认证、抵扣、转出全流程一体化处理。在发票开具环节，销售系统联动发票系统，打通“乐企”通道，实现业务系统一键开票，数据准确直达，大幅提升了开票效率和数据准确性，有效规避了虚开、错开发票风险。

围绕结转利润业财一体化，成本、营销等业务系统将房间的交付状态、款清状态、销售回款数据、成本数据同步至财务系统。财务用户可以一键快速坐收、结转利润。通过数据联动，减少了客关、销售、成本、财务等多专业线下的沟通工作，规避了传统手工报数、对账容易出现的数据错漏，提升了跨专业协同效率，确保公司利润数据获取及时准确。

三是在财务共享方面，中国金茂财务共享中心基于财资系统、智能收单机器人、影像系统、金蝶云·星瀚共享平台、电子会计档案“五位一体”共享中台系统的有力支撑，在业务规范化、审核标准化、支付准确化、入账统一化、归档完整化上不断优化精进，促进全业务流程高效准确地流转。

在智能化应用层面，中国金茂近年来在智能财务领域不断探索和创新，通过运用大模型、机器人、大数据等前沿技术，催生出一系列智能化的创新应用，如多模态智能审核、智能收单机器人等，走在了行业前列。

业务审核是财务共享中心核心工作，公司的属性决定了从上至下管理要逐级从严，八规管控极其严格，因此业务审核人员数量和时间都投入较大，审核提效就成为财务共享中心智能化不断努力的重点方向。公司在共享审核中加入了多模态智能审核场景，运用AI智能管理助手，实现了对多种类型票据混贴，多附件、多文档的智能审核功能（如图2 所示）。同时，AI智能管理助手能够对超长文本进行业务总结，并自主分析、检查、校验业务关联性和合理性。此外，财务大模型还能进行自主判断、审核和洞察，实现复杂业务的自动审核。

图2：多模态智能审核图示及应用流程

公司所有支付业务的原始凭证采集，都是通过7 天×24 小时值守的智能收单机器人进行。收单机器人借助物联网、人工智能等高新技术，可自动进行单据匹配、影像采集、单据初审、档案暂存和档案归集等工作，员工单据只需要将发票、付款依据等原始凭证投入收单机器人即可完成报销，不用再单独提交财务。通过收单机器人能够将数据与实物完全匹配，实现原始凭证闭环管理，使得财务共享中心异地审核工作质效大幅提升，员工体验感极大增强。

通过收单机器人的应用，公司实现了报销单据一键投取、自动扫描、智能审核、自动归档、全程监控、24小时值守，财务审单岗整体提效30%。

展望未来，中国金茂将继续关注财务数据的价值挖掘和充分利用，深入推进财务数智化建设，以智能化应用为公司决策制定提供有力支撑，并全方位支持公司各业态均衡发展，加快向建设“数字金茂”目标迈进。

（作者系中国金茂信息技术中心主任孙亮/ 资深经理武鹏飞）